×
БЕСПЛАТНАЯ КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА
Главная - Независимая экспертиза - Если арендатор сам уплатил ндфл

Если арендатор сам уплатил ндфл

Арендатор оплачивает коммунальные услуги: должен ли арендодатель платить НДФЛ


3 апреля 2020 3 апреля 2020 Если арендатор оплачивает арендодателю-физлицу коммунальные услуги, размер которых зависит от их фактического потребления и фиксируется на основании показаний счетчиков, то у арендодателя экономической выгоды не возникает. Соответственно, он не должен платить НДФЛ со стоимости услуг.

Такие разъяснения содержатся в письме Минфина от 23.03.18 № 03-04-05/18556.Как известно, объектом налогообложения НДФЛ признается полученный физическим лицом доход, являющийся для него экономической выгодой в денежной или натуральной форме (ст.

41, абз. 1 ст. 210 НК РФ).

Коммунальные услуги бывают как зависящие (например, электроснабжение, водоснабжение), так и не зависящие (текущий ремонт, вывоз мусора) от использования жилого помещения. Исходя из этого, авторы письма делают следующий вывод.

При оплате арендатором коммунальных услуг, размер которых не зависит от их фактического использования, у физического лица-арендодателя возникает доход, облагаемый НДФЛ.

Если же размер оплаты зависит от фактического потребления услуг и фиксируется на основании показаний счетчиков, то экономической выгоды у арендодателя не возникает, поскольку такие расходы арендатор производит исключительно в своих интересах. Бесплатно подготовить и сдать 3-НДФЛ в электронном виде 4 280 Обсудить на форумеРаспечататьВ закладки4 280

Нужно ли платить НДФЛ при сдаче квартиры в аренду?

Для уплаты нужно выяснить реквизиты, их можно узнать в том отделении налоговой, куда подается декларация.

Следовательно, НДФЛ уплачивать не нужно.

До 30 апреля года за отчетным нужно также заполнить 3-НДФЛ, в которой показываются проведенные расчеты (доходы и подоходный налог с них). Место подачи — местное отделение налоговой, соответствующее адресу проживания арендодателя физического лица. Если есть проблемы с заполнением 3-НДФЛ, то можно воспользоваться услугами сайта ФНС, который предлагает бесплатную программу, которая поможет заполнить декларацию.
Возможна ситуация, что самостоятельно считать подоходный налог не нужно, это сделает за арендодателя арендатор в том случае, если это:

  1. нотариус, адвокат.
  2. организация (российская или представительство иностранного лица в России);
  3. ИП;

Процедура удержания налога арендатором заключается в следующем — при уплате арендной суммы арендатор удерживает 13%, арендодатель на руки получает сумму за вычетом подоходного налога.

Аренда у физического лица: НДФЛ

КБК по НДФЛ при аренде — 182 1 01 02010 01 1000 110.

То есть такой же, как при перечислении НДФЛ за сотрудников организации.

На арендодателя-физлицо нужно завести отдельный налоговый регистр по НДФЛ и по итогам года в общем порядке подать в ИФНС справку 2-НДФЛ. В ней нужно отразить доход в виде арендной платы, сумму исчисленного, удержанного и перечисленного в бюджет НДФЛ.

Код дохода в 2-НДФЛ при аренде у физлица – 1400.

Кроме того, информация по физлицу-арендодателю включается в ежеквартальный отчет 6-НДФЛ. Сумма выплачиваемой физлицу арендной платы страховыми взносами в ПФР, ФСС и ФФОМС не облагается (). Если организация возмещает физлицу-арендодателю стоимость коммунальных услуг, которая зависит от фактического потребления арендатором и учитывается по счетчикам (электроэнергия, газ, водоснабжение), то возмещаемая сумма облагаемым доходом физлица не является.
И, следовательно, с нее НДФЛ удерживать не нужно ().

Об уплате арендодателем НДФЛ при поступлении от арендатора средств в счет предстоящих платежей

N 03-04-05/24290 Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу налогообложения доходов физических лиц и в соответствии со ст. 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.

Из обращения следует, что для обеспечения исполнения обязательств арендатора — юридического лица перед арендодателем — физическим лицом по договору аренды нежилого помещения арендатор вносит на счет арендодателя обеспечительный депозит на определенную договором сумму. Согласно п. 1 ст. 329 Гражданского кодекса Российской Федерации исполнение обязательств может обеспечиваться неустойкой, залогом, удержанием имущества должника, поручительством, банковской гарантией, задатком и другими способами, предусмотренными законом или договором.

Статья 41 Кодекса определяет доход как экономическую выгоду в денежной или натуральной форме, учитываемую в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить.

Должен ли арендодатель платить НДФЛ с дохода от сдачи имущества в аренду?

Налог вы рассчитываете по окончании года по формуле (п.

1 ст. 224, ст. 225 НК РФ): НДФЛ = доход от сдачи имущества в аренду за год х 13%. Кроме того, вам нужно заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ за год, когда вы сдавали имущество в аренду и получали доход. Декларация сдается не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения доходов от аренды.

Представить ее нужно в налоговую инспекцию по месту вашего жительства (п.

3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ).

Примечание. Для заполнения декларации вы можете воспользоваться бесплатной программой, которая размещена на сайте ФНС по адресу www.nalog.ru, в разделе «Программные средства». Сумму налога необходимо заплатить в бюджет не позднее 15 июля года, следующего за годом сдачи имущества в аренду (п.

4 ст. 228 НК РФ). Реквизиты для уплаты налога вы можете уточнить в вашей налоговой инспекции. 2. Арендатор рассчитывает и перечисляет НДФЛ

Аренда у физлица: удерживать ли НДФЛ из депозита

Обычно договор еще предусматривает, что в начале его действия организация обязана передать арендодателю так называемый депозит (также может называться гарантийным, обеспечительным платежом либо взносом).

Это страховка физлица на случай, если организация не выполнит какие-то свои обязательства по договору аренды. Является ли такой депозит в целях НДФЛ доходом физлица-арендодателя? И если да, то в какой именно момент он становится доходом: •или в день передачи его суммы физлицу; •или в момент его использования, то есть удержания в счет погашения обязательства арендатора перед арендодателем?

От ответа на эти вопросы зависит, что и в какой момент организация должна сделать как налоговый агент.

Есть два основных типа депозита: один вносится в оплату последнего месяца аренды, второй — для удержания из него суммы не исполненного арендатором в срок обязательства (например, из такого депозита погашаются текущая задолженность по арендной плате и коммунальным платежам, долги по уплате штрафа за нарушение условий договора, по возмещению ущерба, нанесенного арендуемому имуществу, и т. д.)

Нужно ли арендодателю квартиры уплачивать НДФЛ, если его выплачивает арендатор по договору?

Поэтому вам ничего подавать и платить не нужно.и можно ли как-то вернуть средства, которые я ошибочно(если это так) платил 2 года подряд?Переплату НДФЛ вы можете вернуть на расчетный счет по заявлению.

04 Марта 2020, 14:13 0 0 Максим клиент, г. Москва Благодарю 04 Марта 2020, 14:30 Максим клиент, г. Москва другой юрист мне по другому ответил( 04 Марта 2020, 15:04 Максим клиент, г.

Москва кто из вас прав? ы.ы.jpgjpg 04 Марта 2020, 15:07 9773 ответа 4966 отзывов эксперт Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации юрист, г. Москва Общаться в чате Я.Статья 226.

Особенности исчисления налога налоговыми агентами. Порядок и сроки уплаты налога налоговыми агентами1. Российские организации, индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты,

Аренда помещений у физлица юридическим: кто платит НДФЛ?

208 НК РФ, а компания, выплачивающая доход, признается налоговым агентом в силу п.1.

п.2 ст.226, ст. 228 НК РФ в отношении этого физ.лица — арендодателя. Следовательно, с такого вида арендной платы НДФЛ необходимо удерживать. В арендную плату стоимость коммунальных услуг уже включена в фиксированной сумме платежей за месяц.

То есть арендодатель заранее, расчетным путем, на основе фактических данных за предыдущие периоды спрогнозировал размер будущих коммунальных услуг. Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно: Арендодатель компенсирует арендатору коммунальные услуги на основании приложенных подтверждающих документов по факту своего использования.

Необходимо только побеспокоиться о достойном пакете подтверждающих документов, что арендатор оплачивает именно свой расход. Рекомендованный список документов представлен в материале «Экономическая характеристика договоров аренды».

При расчете НДФЛ необходимо руководствоваться:

Арендатор — плательщик налогов, возможно ли?

Это НДС при аренде государственного имущества. Статья 161. Особенности определения налоговой базы налоговыми агентами 3. При предоставлении на территории Российской Федерации органами государственной власти и управления, органами местного самоуправления в аренду федерального имущества, имущества субъектов Российской Федерации и муниципального имущества налоговая база определяется как сумма арендной платы с учетом налога.

При этом налоговая база определяется налоговым агентом отдельно по каждому арендованному объекту имущества.

В этом случае налоговыми агентами признаются арендаторы указанного имущества. Указанные лица обязаны исчислить, удержать из доходов, уплачиваемых арендодателю, и уплатить в бюджет соответствующую сумму налога.Во всех остальных случаях и по всем остальным налогам (НДФЛ, налог на прибыль, УСН) налог платит тот, кто получает доход — то есть арендодатель.